Защита компаний от обвинений в использовании фирм-однодневок

  • Защита компаний от обвинений в использовании фирм-однодневок

Ситуация, когда налоговая инспекция   обвиняет фирму в использовании фирм-однодневок для получения необоснованной налоговой выгоды, случается с каждым вторым предприятием. Итогом защиты налогоплательщика  является судебная инстанция.

 

Есть механизмы, которые помогут свести к  минимуму возможность в подобных обвинениях.

 

 Каким образом само предприятие  может само себе помочь в повседневной деятельности?

 

 Называем Ваши действия, выполнение которых и обеспечит этот минимальный риск:

 

1.Разрабатываем и утверждаем  Положение предприятия  по проверке контрагентов.

 

2.Обеспечиваем его выполнение на местах, то есть должен быть конкретный человек в обязанность которого  входит работа по выполнению данного положения. Руководитель предприятия также должен развить в себе привычку проверять, как это нововведение исполняется, иначе   толку в его применении не будет.

 

3.Документы  по проверке контрагента  находятся на хранении  не менее пяти лет,чтобы их можно было использовать  для защиты в суде.

 

4.Так, какое должно быть это положение, что оно должно включать в себя?

 

Отвечаем:

 

1.Получаем заверенные копии учредительных документов, заверенные доверенности и подтверждение полномочий на их выдачу, протоколы, приказы.

 

2.Получаем выписку из ЕГРЮЛ.

 

3.Сбор и проверка дополнительной информации о компании из открытых источников.

 

 

 

Что делать, если  получена претензия от налоговой по  данному факту?

 

Конечно оспаривать и в первую очередь  искать  в акте  нестыковки и наличие копий документов на основании , которых налоговая и сделала свой  вывод. Отсутствие таких документов поставит Вас в невыгодное положение, когда Вы не сможете   построить защиту против аргументов налоговой.

 

   Пишите   заявление о предоставление этих документов со ссылкой на   приказ ФНС России от 21.07.11года №ММВ-7-2/457. Данный акт отменил  пункт 1.15 Требований  к составлению акта налоговой проверки ( Приложение  №6,утв.приказом ФНС России от  25.12.06г №САЭ-3-3-06/892). Этот пункт давал право налоговой не предоставлять налогоплательщику  документы для ознакомления.

 

  

 

Что служит доказательством реальности сделки?

 

Все первичные документы, сопровождавшие сделку:

 

- Договора,дополнительные соглашения;

 

- прайс-листы на услуги, предварительная переписка;

 

- товарные накладные, товаротранспортные документы;

 

- договоры с перевозчиками, таможенные декларации;

 

- акты приёмки товара и акты по отпуску товара на своём производстве;

 

- складские карточки, приходные ордера, договоры ответственного хранения;

 

- инвентаризационные описи, ведомости  по списанию товаров;

 

- сметы,нормы расходов, любые иные документы, подтверждающие использование товара на  Вашем производстве;

 

- ведомости оприходования готовой продукции,карточки складского учёта, договора с покупателями,документы, которые будут подтверждать факт применения данного товара у Вас на предприятии;

 

- Все документы, их суммы должны найти отражения в декларациях  и с них должны быть уплачены все налоги;

 

- При судебной защите надо показывать суду,что позиция налоговиков слабая, что у них доказательств по принадлежности Вашего контрагента  к фирме-однодневке - мало. Посмотрите  каким документом они доказывают принадлежность к фирме — однодневке. Если они предоставят только выписку с банка,  где отсутствуют обороты, то это недостаточный факт.

 

Требуйте, чтобы налоговая предоставила суду доказательства запроса у данной фирмы первичной учётной документации по сделке и если таких действий ими во время проверке проведено не было, то ИМНС пользуется  не документальными свидетельствами. Таким образом налоговая использует — домыслы, а они не могут быть положены в основу доказательств.

 

Если всё именно так, как мы указываем, то  делайте дополнение  к иску  в суд  о том, что данные факты свидетельствуют о нарушении налоговой статьи 100 НК РФ и требований к составлению акта выездной проверки, что является основанием для признания акта и решения налоговой  недействительными и  незаконными.  

 

Информация
22 марта 2012 в 15:01 (до 17.09.2033) Краснодарский край, № 630
Похожие объявления
Комментарии
Комментариев к записи нет. Вы можете стать первым!
Добавить комментарий
Оставлять комментариии могут только зарегистрированные пользователи!
 
Доска частных и коммерческих объявлений России и стран ближнего зарубежья W.Bazar приглашает Вас разместить свои объявления в популярных разделах - купить машину, купить или продать квартиру, товары, услуги, работа,медицина и здоровье, домашние животные, компьютеры, мобильные телефоны, мебель, продукты питания и многое другое. Доска объявлений Москвы, доска объявлений Московской области,доска объявлений Барахолка Санкт-Петербурга, объявления Ростова, Рязани, Твери, Ставрополя, Костромы, Тамбова, Новосибирска, Омска, Иркутска, Читы, Калининграда, Владивoстока, Хабаровска, Южно-Сахалинска, Комсомольска-на-Амуре, Магадана, Воркуты и других городов. Доска объявлений Киева, Одессы, Харькова, Донецка, Днепропетровска, Полтавы, Минска, Кишинёва, Все объявления Украины, Молдовы, Белоруссии, Казахстана, Таджикистана, Туркменистата, Латвии, Эстонии, Литвы и других стран содружества, а также объявления остальных стран на Русском языке. Чтобы иметь возможность редактировать, поднимать свои объявления и воспользоваться платными услугами нашей доски, такими, как выделение объявления цветом, прикрепление вверху списка, вывод в рекламный блок, необходимо зарегистрироваться и зайти в свой личный кабинет на нашей доске объявлений. Чтобы подать объявление, надо кликнуть по соответствующей ссылке, и в открывшемся окне заполнить поля в соответствии с нашими правилами. Доска объявлений ежедневно модерируется, и все сообщения, нарушающие наши правила, удаляются без предупреждения. Администрация доски объявлений не несёт ответственности за содержание объявлений, поданных пользователями и гостями нашего сайта. Все логотипы и торговые марки, а также материалы сайта охраняются авторским правом.
Рейтинг лучших досок объявлений Рейтинг досок объявлений доски объявлений - каталог и рейтинг Яндекс.Метрика www.megastock.ru Я принимаю Яндекс.Деньги